Индивидуален предприемач без откриване на банкова сметка. Разплащателна сметка за LLC и индивидуален предприемач. В какви случаи предприемачът се нуждае от разплащателна сметка?

внимание! От 2 май 2014 г. отпада необходимостта от докладване на откриването на сметка в данъчната служба, пенсионен фонд или социално осигуряване!

За разлика от юридическите лица (фирмите) законодателството не изисква индивидуалният предприемач да има текуща сметка. Възползвайки се от това право, някои предприемачи не откривайте разплащателна сметка, но работете само в брой или използвайте вашата лична (разплащателна) сметка на физическо лице за всички плащания.

По правило индивидуалните предприемачи не искат да откриват разплащателна сметка, тъй като броят на транзакциите, които имат, е незначителен и искат да спестят от комисионната на банката за поддържане на разплащателна сметка.

Нека да видим дали един индивидуален предприемач може да направи без текуща сметка и какво трябва да се направи за това.

1) работа без използване на безкасови плащания

Ако не се нуждаете от банкова сметка, за да извършвате дейността си, например предоставяте услуги на населението и получавате плащане само в брой, тогава откриването на разплащателна сметка няма смисъл.

Можете да платите данъци, като издадете разписка от Сбербанк или да платите от личната си сметка.

2) използване на лична (текуща) сметка на физическо лице за дейности

Според закона разплащателната сметка на физическо лице не може да се използва за стопанска дейност, но не е предвидено наказание за нарушаване на това правило.

Така че всичко ще зависи от вашата банка. Прочетете внимателно условията на договора за банкова сметка относно използването на лична сметка за бизнес дейности. Ако в споразумението пише, че такова използване на акаунта не е разрешено, вижте дали има санкции за това.

Във всеки случай, бъдете подготвени за факта, че банката може да откаже да извършва плащания, свързани с вашата стопанска дейност чрез вашата лична сметка, в който случай ще трябва да откриете разплащателна сметка.

Съществува и риск, който данъчните власти ще вземат предвид други приходи (несвързани с бизнеса)към вашата лична сметка с доходи от стопанска дейност, в този случай ще трябва да докажете на данъчните инспектори, че тези разписки няма връзкас бизнес дейности. За да избегнете подобни последствия, може би има смисъл да си откриете картова сметка, към която ще получавате изключително суми от стопанска дейност,и можете да извършвате всички други плащания (несвързани с бизнес дейности) от личната си сметка.

Ако не можете без да използвате банкова сметка, съветваме ви да помислите колко обременително ще бъде откриването и поддържането на разплащателна сметка. Някои банки предлагат доста изгодни тарифи за индивидуални предприемачи. Може би това не е толкова значителна сума, която ще ви позволи спокойно да управлявате бизнеса си и да не се тревожите за възможните негативни последици от използването на личен акаунт.

По темата, може ли индивидуален предприемач да приема плащания от клиенти по редовна сметка на физическо лице, а не по разплащателна сметка, открита за стопанска дейност?

Какво ще помогне да се оправдае използването на личен акаунт?

По време на дискусиите беше посъветвано да се подготви обосновка за банката за причините за използване на лична сметка:

основното: няма пряка забрана в закона за използването на редовна сметка;
статутът на индивидуален предприемач не изключва физическо лице от извършването на сделки, които не са свързани с бизнес дейности.

опасно ли е

Всеки, който смята, че един предприемач не трябва да използва личен акаунт, се позовава на:

проблеми с банки контрагенти, които отказват да прехвърлят плащане по сметка на физическо лице;
искове на вашата банка съгласно Закон № 115-FZ относно прането на пари;
искове от контрагенти, които, като прехвърлят пари на „обикновено“ физическо лице, стават данъчни агенти;
, според който банките не трябва да приемат плащания от стопанска дейност по редовна сметка. Тази инструкция може дори да бъде посочена в споразумението за откриване на лична сметка.

Споразумението може директно да забранява използването на личен акаунт за бизнес дейности. Ако банката разбере за такова използване, сметката може да бъде блокирана и индивидуалният предприемач може да бъде включен в черния списък от банките.

В параграфи 2.2 и 2.3 всъщност е директно написано:
2.2. Разплащателните сметки се откриват на физически лица за извършване на операции, които не са свързани със стопанска дейност или частна практика.
2.3. Разплащателните сметки се откриват за юридически лица, които не са кредитни институции, както и индивидуални предприемачи или физически лица, занимаващи се с частна практика в съответствие със законодателството на Руската федерация, за извършване на транзакции, свързани с предприемаческа дейност или частна практика. Разплащателните сметки се откриват на представителства на кредитни институции, както и на организации с нестопанска цел за извършване на операции, свързани с постигане на целите, за които са създадени организациите с нестопанска цел.

Банката не е длъжна да извършва операции, които не са предвидени от закона и банковите правила. Това казва Гражданският кодекс.

Изкуство. 848 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Операции по сметки, извършвани от банката
Банката е длъжна да извършва за клиента операции, предвидени за сметки от този вид по закон, установените в съответствие с него банкови правила и търговските обичаи, прилагани в банковата практика, освен ако в договора за банкова сметка е предвидено друго.

Но инструкциите на Централната банка не са закон.

заключения

В закона няма пряка забрана за използване на лична сметка в предприемаческата дейност на индивидуален предприемач.

Но напоследък. И тогава деблокирането на акаунта не е толкова лесно.

Тоест за самия факт на приемане на средства от контрагенти в редовна сметка не могат да се прилагат санкции към индивидуалните предприемачи по закон. Но на практика сметката лесно се блокира. Освен това банкерите не са длъжни да обясняват причините за блокиране на сметки. И тук препратките към закони не помагат много.

Трябва ли да отворите разплащателна сметка, ако сте регистриран като индивидуален предприемач? През 2017 г. законодателството не задължава малките предприятия да откриват разплащателна сметка.

Има обаче нюанси по този въпрос. Например, ако сумата за сетълмент по един договор надвишава 100 000 рубли, ще трябва да извършвате безкасови плащания.

И така, възможно ли е да извършвате бизнес без текуща сметка като индивидуален предприемач и как да го направите правилно? Ще разберете отговора на този въпрос от нашата статия.

Може ли индивидуален предприемач да работи без текуща сметка?

Нормативните актове не забраняват на предприемачите да управляват своя бизнес без откриване на разплащателна сметка. Ако дейността, например, е свързана с търговия на пазара, тогава поддържането на сметка като цяло ще бъде нерентабилно: ще трябва да отделите много време за пътуване до банката.

Също така индивидуалните предприемачи с патент, които предоставят услуги на обществеността, в повечето случаи приемат пари в брой от клиенти, което само по себе си не означава откриване на разплащателна сметка. Ако предприемач работи с други контрагенти и сключва официални договори, тогава веднага щом сумата за последните надвиши 100 000 рубли, той ще трябва да открие банкова сметка. Това е законово изискване.

Например, ако индивидуален предприемач е подписал споразумение за наемане на помещение в UTII и месечната сума на услугата е 25 000 рубли, тогава след 4 месеца цената по договора ще бъде 100 000 рубли. Следователно, от 5-ия месец ще трябва да откриете разплащателна сметка, ако това не е направено преди това.

Индивидуален предприемач на опростена данъчна система със ставка от 15% е по-добре незабавно да отвори банкова сметка. Тъй като този вид данъчно облагане зависи от разходите, направени от предприемача, би било по-добре те да бъдат отразени в текущата сметка. Тогава данъчната служба няма да има въпроси към вас и няма да надплащате.

По-добре е да се извършват сетълменти с индивидуални предприемачи, като се използва текуща сметка и други системи за данъчно облагане. Банковата сметка разширява възможностите за бизнес. Много контрагенти отказват да си сътрудничат с индивидуални предприемачи, които нямат сметка. Освен това не е нужно да се притеснявате за парите си: те са под закрилата на банката и освен това са застраховани до 1 400 000 рубли.

Дейностите на индивидуалните предприемачи ще бъдат много по-лесни, ако плащанията се извършват безкасово. Използвайки услугата за лична сметка, която се предлага от почти всички банки, можете да плащате данъци, да извършвате плащания към извънбюджетни фондове и да използвате данните на бизнес партньори за няколко минути от собствения си офис или дори от дома. А това спестява ценно време.

И така, имате ли нужда от разплащателна сметка за индивидуален предприемач? Ако искате да развиете бизнеса си, да установите контакти с нови контрагенти и ще сключвате договори за големи суми, тогава отговорът определено е „да“.

Недостатъци при работа без откриване на банкова сметка

Разбира се, можете да работите и без разплащателна сметка, но в този случай може да срещнете неудобства. Те са свързани със следните нюанси, отразени в таблицата.

Неудобства без разплащателна сметка	Какво предоставя разплащателната сметка (нейните предимства)
Ако работите само с пари в брой, тогава кръгът от вашите бизнес партньори е значително стеснен. Големите контрагенти си сътрудничат изключително с индивидуални предприемачи, които имат текущи сметки. А това може да доведе до загуба на потенциални печалби.	Разплащателната сметка дава възможност за сътрудничество с неограничен брой контрагенти, включително големи компании.
Тъй като данъчният орган не вижда движението на средства във вашите дейности, докато не подадете декларация, бъдете подготвени за факта, че неговите представители може да се заинтересуват от вашия бизнес и да дойдат с проверка.	Има по-малко въпроси към вас от банките и данъчната служба, тъй като паричните потоци от дейността ви са „на лице“.
Ако разходите се вземат предвид при изчисляване на данъка, тогава понякога е по-трудно да се докажат с безкасови плащания. Ще трябва да съберем още документи, за да ги потвърдим.	Можете да правите различни преводи от сметката си по всяко време, ако имате достъп до интернет.
Ако използвате лична сметка, открита за физическо лице вместо текуща сметка, може да възникнат проблеми с данъчната служба. Ще трябва да се обосновете, че направените изчисления не са комерсиални.	Ако имате разплащателна сметка, можете лесно да преведете необходимата сума в личната сметка на физическо лице.
Средствата, съхранявани в банкова сметка, са защитени от банката. Не е необходимо да носите големи суми със себе си или да стоите на опашки, за да ги депозирате в сметките на други бизнес партньори. Ако носите пари в брой, това е повишен риск, който може да доведе до загуба на средства.	Вие не поемате рисковете, свързани със съхранението на пари в брой.

Намерете печеливша банка

Мога ли да използвам обикновена лична дебитна карта?

Някои предприемачи смятат, че плащанията могат да се извършват чрез лична сметка, открита за физическо лице.

Регулаторните актове забраняват използването на лична сметка за извършване на търговски плащания. Има отделни сметки за физически лица и различни за индивидуални предприемачи. Следователно придобиването на статут на предприемач ви лишава от възможността да използвате личен акаунт. Това следва от решенията на Централната банка на Руската федерация.

Въпреки това начинаещите предприемачи все още в някои случаи извършват плащания чрез лични сметки. Ако банката се интересува от такава транзакция (особено ако е имало много от тях), тогава може да спре сметката ви. В този случай ще трябва да предоставите документи, посочващи източника на средствата. И тъй като вашите средства са бизнес продукт, акаунтът ще бъде закрит. Понякога повторното откриване на сметка в друга банка може да бъде проблематично, тъй като банките прехвърлят информация за подобни клиенти помежду си.

Имам ли нужда от текуща сметка, за да открия индивидуален предприемач?

За да регистрирате индивидуален предприемач, ще трябва да предоставите списък с документи на данъчните власти. Списъкът с документи обаче не включва удостоверение за откриване на сметка. Това означава, че процедурата за регистрация на индивидуален предприемач не изисква откриване на сметка.

Първо можете да формализирате бизнеса си, след което да работите известно време без текуща сметка (ако спецификата на вашата дейност го позволява). След което можете да получите акаунт.

Основното нещо, което трябва да знаете: акаунт се отваря само след регистрация на индивидуален предприемач, не по-рано. Когато получите документи от данъчната служба, потвърждаващи новия ви статус, тогава можете да отидете до банката.

Между другото, след като регистрирате фактура, няма да е необходимо да уведомявате данъчния орган и извънбюджетните фондове за това. Тази отговорност е прехвърлена на банките и следователно след откриване на сметка можете спокойно да започнете да я използвате.

Изгодни банкови цени

Как да плащате данъци без разплащателна сметка

Ако все още не сте открили банкова сметка или не планирате да го направите, тогава възниква естествен въпрос за плащането на данъци. За разлика от LLC, изискванията за индивидуалните предприемачи по този въпрос са много по-меки.

Ако нямате разплащателна сметка, имате право да заплатите таксите в брой или от личната сметка на физическо лице. Това е особено вярно, когато оборотът на вашия бизнес е все още малък и печалбите не ви позволяват да правите задължителни плащания. В този случай можете да плащате данъци от собствените си средства.

Тук е важно да посочите, че плащате плащания специално за индивидуални предприемачи, така че да има възможно най-малко въпроси от данъчната служба към вас. За да депозирате средства върху вашите данъци, ще трябва да вземете формуляр с данните от данъчната служба, да го попълните и да го изпратите на всяка банка, която предоставя услуги за превод. Операторът може да начисли комисионна за операцията.

Наличието на текуща сметка значително опростява тази задача. Можете да прехвърляте средства директно от сметката си, без да чакате на опашки. За да направите това, просто се свържете с онлайн банкирането и създайте шаблон за плащане. Системата ще генерира автоматично платежно нареждане всеки път, използвайки предварително въведените параметри.

Извършвайки стопанска дейност, независимо от формата - като LLC или индивидуален предприемач, неговите субекти могат да откриват разплащателни сметки в кредитна институция. Законодателството не предвижда преки задължения за предприятието и предприемача. Въпреки това ще бъде по-рационално и удобно да се използват безкасови плащания, особено след като към тях могат да се добавят различни банкови проекти. Какви документи са необходими за откриване на разплащателна сметка?

Възможно ли е да управлявате индивидуален предприемач без текуща сметка?

В съответствие със законодателството на Руската федерация, предприемачът може да работи без текуща сметка.

Но в същото време той трябва да спазва редица условия, основното от които е спазването на лимита за плащания в брой между юридически лица. Тя е равна на 100 000 рубли. Законодателството по този въпрос приравнява индивидуалните предприемачи към предприятията и организациите.

Тоест, ако предприемачът очаква да получи суми за своите готови продукти (стоки, работи, услуги) или да плати с доставчици и клиенти над тази сума, тогава той е длъжен да избере банка и да открие сметка в нея, за да извършва плащания .

Законът позволява на индивидуалните предприемачи да превеждат данъци и застрахователни премии в брой чрез съответните банки. Следователно текущата сметка за индивидуалните предприемачи обикновено не е задължителна, но ще бъде много по-удобно за предприемача да извършва дейността си с нея.

Да си улесниш живота!

Въпреки това, ограниченията върху циркулацията на парични средства между юридически лица се разглеждат в рамките на едно споразумение, така че ако надвишите 100 хиляди рубли по едно споразумение, можете да сключите ново споразумение. От една страна, това носи определени неудобства, но можете да заобиколите ограниченията.

Възможно ли е да управлявате LLC без текуща сметка?

LLC могат да работят без текуща сметка. Законът не им забранява това. Въпреки това паричните операции в предприятията са по-контролирани от компетентните органи, отколкото при предприемачите.

В допълнение към лимита за сетълменти между юридически лица, има лимит за паричния баланс в касата (за индивидуалните предприемачи е по избор), както и строго установен списък на разходите, които организацията може да плати в брой. Ако фирмата реално извършва стопанска дейност, тя просто трябва да открие разплащателна сметка. Това се отнася и за прехвърлянето на данъци и такси.

Като общо правило те трябва да бъдат направени безналични, а в банката, ако разписката посочи лице, различно от физическо лице, тя просто няма да бъде приета. В някои региони Инспекторатът на Федералната данъчна служба разрешава извършването на такива плащания от името на директора на организацията, но много често тези преводи завършват или неидентифицирани, или в личната му сметка, което води до противоречиви ситуации. В този случай компанията може да бъде начислена неустойка за забавено плащане.

Освен това законодателите периодично повдигат въпроса, че компаниите трябва да превеждат заплатите на служителите в своите карти. Веднага след като тези проекти бъдат приети, разплащателната сметка в компанията ще стане задължителна.

В днешно време много хора имат свои текущи лични банкови сметки. Това важи и за индивидуалните предприемачи. Много често започна да се повдига въпросът за възможността за използване на акаунт на физическо лице при извършване на бизнес дейности.

Нормите на Гражданския кодекс на Руската федерация не правят разлика между гражданин и индивидуален предприемач, поради което няма пряка забрана за извършване на плащания чрез личната му сметка.

Проблемът възниква със самата банка, тъй като тя има различни споразумения, тарифи и т.н. за физически лица и индивидуални предприемачи. Входящото плащане ще пристигне без проблеми, но най-вероятно няма да е възможно да се направи превод. Служителят на кредитната институция няма да го пропусне.

Как се отваря банкова сметка

След като изберете банка, трябва да поискате от нея списък с документи, предоставени за тази процедура, както и как да ги подготвите. В същото време на бъдещите клиенти се дават заявления и договори за попълване. По правило този пакет е стандартен;

Необходимо е да се представят както оригинали, така и заверени копия (от нотариус или в самата институция). Някои банки също ви молят да попълните формуляри според техните формуляри с клиентски профили и писма на бенефициенти.

Документи за откриване на разплащателна сметка на LLC

Заявление за откриване на сметка;
Договор с банката;
Удостоверение за регистрация на фирма ();
Удостоверение за данъчна регистрация (TIN) (вече не е необходимо да се представя - промени от 1 септември 2016 г.);
Устав на дружеството;
Протокол (решение) за учредяване на фирма;
Протокол (решение) за назначаване на директор;
Извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица с дата на регистрация не повече от 1 месец;
Паспорт на директора (ако е издаден вторият подпис - главният счетоводител);
Картон с примерни подписи на директора (и главния счетоводител) и отпечатък от печат.

Документи за откриване на разплащателна сметка за индивидуален предприемач

Заявление за откриване на сметка;
Договор с банката;
Удостоверение за регистрация като индивидуален предприемач ()
Паспорт;
Удостоверение за данъчна регистрация (TIN);
Писмо от Росстат за регистрация и присвояване на статистически кодове;
Лицензи (ако има такъв вид дейност);
Карта с примерни подписи на предприемач и печат

В момента не е необходимо да се уведомяват регулаторните органи за откриване на разплащателни сметки.

Как да изберем банка

Бизнес субектите трябва да подходят сериозно към този въпрос. Препоръчително е първо да разберете целия черен дроб на кредитните институции, предоставящи услуги за сетълмент в региона. След това се обадете или чрез уебсайтовете на банките, за да получите информация за предоставяните услуги, допълнителни услуги, работно време и текущи тарифи. При вземане на решение трябва да се вземе предвид и местоположението на институцията.

Ако една организация работи с редовни партньори, има смисъл да разберете техните обслужващи банки. Разплащателните сметки в една институция ви позволяват да взаимодействате по-ефективно помежду си и бързо да извършвате плащания. Основното при избора на кредитна институция е да разберете нейната бизнес репутация и пълна информация за нейната дейност, която можете да видите на уебсайта на Централната банка на Руската федерация.

Трябва също така да се уверите, че банката е включена в системата за гарантиране на депозитите. В този момент индивидуалният предприемач се появява в по-благоприятна светлина, тъй като в случай на фалит на кредитна институция, предприемачът като физическо лице може да получи застрахователно обезщетение в размер на 700 хиляди рубли, включително лихвите. За LLC е малко по-различно - организацията ще бъде включена в общия списък на длъжниците и плащането ще бъде извършено след продажбата на имота, така че може да не видите парите.

Как да закрия разплащателна сметка

Нека да разгледаме по-подробно как да затворите банкова сметка за индивидуални предприемачи и LLC.

Това решение се взема от стопански субекти, ако имат открити сметки в други банки при по-изгодни условия и не използват старата сметка. Най-често обаче те биват затваряни поради преустановяване на дейност. Необходимо е да се вземе предвид факта, че сметката се закрива само след погасяване на задълженията към всички кредитори.

Процедурата за закриване на текуща сметка за LLC и индивидуален предприемач не се различава една от друга. Това включва попълване на заявление за закриване във формуляра, установен от конкретна банка. Този документ се представя от упълномощено лице с право на подпис.

Преди да изпратите документ за закриване на сметка, тя трябва да бъде нулирана чрез прехвърляне на пари към други сметки или теглене. Банките, в съответствие със сключеното споразумение, имат право сами да закриват сметки, ако по тях няма транзакции за дълго време.

При закриване на разплащателна сметка не е необходимо да се уведомяват данъчните, както беше досега.

Като физическо лице законът не задължава индивидуалния предприемач да открие разплащателна сметка, но за успешен бизнес това става необходимо. Съвременните методи за правене на бизнес включват използването на нови технически средства при извършване на плащания между доставчици и купувачи; разработват се онлайн технологии, без които извършването на плащания става проблематично. Плащанията в брой остават в миналото.

Има ситуации, при които е необходима разплащателна сметка за спазване на законовите изисквания:

Разплащания в размер на повече от 100 хиляди рубли. трябва да се извършва само по безкасов метод. Без текуща сметка предприемачът ще трябва да раздели голяма сума по договора на няколко транзакции. Това е неудобно, а понякога и невъзможно (например при доставка на 1 брой скъпо оборудване). Освен това такива транзакции се откриват от данъчните власти и можете да получите глоба за превишаване на размера на паричните сетълменти.
Вносно-износните операции подлежат на задължителен валутен контрол от банката, в която трябва да бъде открита разплащателна сметка.
Ако предприемачът има служители, той е длъжен да удържа данъци от фонда за заплати, осигуровки и пенсионни вноски.

Освен това, без текуща сметка, предприемачът няма да може:

Разширете бизнеса си, като привлечете съосновател. Той е едноличен собственик.
Правете безкасови плащания с доставчици и клиенти, което значително ограничава обхвата на бизнес дейността.
Участвайте в търгове, търгове, конкурси за сключване на договори за доставка на стоки и услуги на общински и държавни институции, провеждани в рамките на законовите изисквания.
Използвайте модерни технологии за плащане: интернет придобиване, електронна търговия (в рамките на бизнес дейностите).
Възползвайте се от държавните програми за подпомагане на малкия бизнес, чиито задължителни условия са откриване на разплащателна сметка.

Предприемачите, които нямат текуща сметка, се третират с недоверие от контрагентите по договора. Това може да доведе до отказ за сключване на договори.

Откриването на разплащателна сметка днес не е проблем. Това може да стане в същия ден, в който се свържете с банката, често безплатно. Ожесточената конкуренция между кредитните институции за всеки клиент води до това, че банките намаляват списъка с необходимите документи до минимум, предоставяйки отстъпки и бонуси от себе си и партньорските организации.

Задължителни документи за откриване на сметка са учредителните документи на предприемача, които той получава след регистрация, и паспорт. Ако информацията за предприемача е налична на уебсайта на Федералната данъчна служба, тогава дори не се изисква представяне на учредителни документи (в някои банки).

Предприемачът има право да открие няколко разплащателни сметки както в една, така и в различни банки. Само имайте предвид, че поддръжката им ще струва пари. Когато избирате кредитна институция за откриване на разплащателна сметка, обърнете внимание на следните параметри:

Трябва да се провери надеждността на кредитната компания. Въпреки факта, че салдото по сметката е застраховано от DIA, в случай на фалит и ликвидация на банката, получаването на парите ви може да стане проблематично (ще отнеме време, няма да бъдат изплатени повече от ограниченията, установени от закона) . Можете да проверите банката въз основа на рейтингите на кредитните институции онлайн, на уебсайта на Централната банка на Руската федерация.
Необходимо е да се четат отзиви за банката на независими форуми, където клиентите често описват проблеми, които не са официално посочени на уебсайтовете.
Проучваме официалните уебсайтове на банките в Интернет, необходимите документи за откриване на сметка, предлаганите програми за обслужване и сравняваме тарифите.
Обърнете внимание на наличието на допълнителни отстъпки от партньорските предприятия на банката. Колко им трябват, за да водят бизнес? Често отстъпките могат да бъдат просто промоционален трик, който няма да е необходим в бъдеще за управление на бизнес, но тарифният план за избраната програма ще бъде по-висок.
Наличието на интернет банка и мобилна банка в банката значително опростява процеса на обслужване и правене на бизнес.
Ако предприемач планира да прехвърли заплатите на служителите по сметки на банкови карти, е необходимо да провери наличието на проекти за заплати в кредитната институция и условията за тяхното функциониране.
Банките често провеждат промоции за безплатно откриване на сметка за определен период.